Основные функции воли: 9.4. Понятие и функции воли.

Воля

Воля — это одно из наиболее сложных понятий в психологии. Оно рассматривается и как психический процесс, и как аспект большинства иных важнейших психических процессов и явлений, и как уникальная способность личности произвольно контролировать свое поведение. Впервые среди греческих мыслителей к проблеме воли обращается Аристотель, который считал волю основой нравственности человека. Он рассмотрел связь этики и человеческой воли, сделав человека ответственным за свою судьбу и благополучие. «Человек — сила действующая. Первоначально действия, как хорошего, так и плохого, — это намерение, воля. Мы свои действия изменяем добровольно, так что и первоначало, т.е. намерения и воля, меняются добровольно. Отсюда ясно, что от нас зависит быть хорошими или дурными» («Большая этика»). Добровольность для Аристотеля — это, во-первых, свобода выбора, а во-вторых, ориентация на разумные цели.

C развитием психологии как самостоятельной науки широкое распространение получил

волюнтаризм — признание воли особой автономной силой, которая лежит в основе функционирования психики в целом. Согласно данной позиции, волевые акты не могут быть сведены ни к каким психическим процессам, но сами определяют их ход.
Итак, воля является психической функцией, которая буквально пронизывает все стороны жизни человека. Во-первых, она задает упорядоченность, целенаправленность и сознательность человеческой жизни и деятельности. «Волевое действие — это сознательное, целенаправленное действие, посредством которого человек осуществляет стоящую перед ним цель, подчиняя свои импульсы сознательному контролю и изменяя окружающую действительность в соответствии со своим замыслом», — пишет С.Л. Рубинштейн. Во-вторых, воля как способность человека к самодетерминации и саморегуляции делает его свободным от внешних обстоятельств. Воля вводит в жизнь человека по-настоящему субъективное измерение. В-третьих, воля — это сознательное преодоление человеком трудностей на пути осуществления действия. Сталкиваясь с препятствиями, человек либо отказывается от действия в выбранном направлении, либо «наращивает» усилия, чтобы преодолеть барьер, т. е. осуществляет особое действие, выходя за границы его изначальных побуждений и целей; это особой действие заключается в изменении самого побуждения к действию. Человек намеренно привлекает дополнительные мотивы действования, иначе говоря, строит новый мотив. Важную роль в построении новых мотивов играет воображение человека, предвидение и идеальное «проигрывание» тех или иных возможных последствий активности.

Поскольку воля, как уже было сказано, представляет собой особую непроизвольную форму активности человека, она предполагает инициацию, стабилизацию и ингибацию (торможение) ряда стремлений, побуждений, желаний, мотивов; организует системы действий в направлении достижения осознаваемых целей. Вышесказанное можно подтвердить на примере. Рассмотрим ситуацию, когда вам нужно отправиться на утреннюю пробежку, в то время как вам хочется спать. Во-первых, вам придется выбрать один мотив из нескольких конкурирующих («спать», «встать», «остаться дома и сделать зарядку», «поваляться и посмотреть телевизор» и др.

). Тем самым обнаруживается селективная функция воли — выбор мотивов при их конфликте. Затем, если вам удастся усилием воли заставить себя одеться и выйти на улицу — вы тем самым реализуете инициирующую функцию воли. Вам при этом придется ослабить действие актуального еще мотива «спать», задействовав ингибирующую (тормозящую) функцию воли. Далее, во время пробежки могут актуализироваться другие мотивы — пищевой (можно зайти в магазин), потребность в общении (можно постоять и поговорить с соседом). Однако, если вы упрямо продолжаете придерживаться назначенного действия и маршрута, актуализируется

стабилизирующая функция воли, которая заключается в поддержании выбранного уровня выполнения действия при наличии помех. Вы также можете во время бега в воображении «проигрывать» те или иные ситуации, которые могут произойти в этот день, строя в своем воображении сланы, которые вам предстоит осуществить. Так реализуется произвольная регуляция внешних и внутренних действий и психических процессов, что, безусловно, тоже управляется волей. И наконец, вы можете сказать себе, что бег вам необходим для того, чтобы похудеть или поддерживать себя в спортивной форме. А это уже будет новый, построенный в вашем воображении мотив и собственно, бег начинает играть для вас совсем другую роль.

Итак, воля представляет собой высший уровень регуляции психики по отношению к уровням мотивации, эмоций и внимания. Таким образом, волевые процессы выполняют

три основные функции:

1. инициирующая, или побудительная, функция (непосредственно связанная с мотивационными факторами) заключается в том, чтобы заставить начать то или иное действие, поведение, деятельность, преодолевая объективные и субъективные препятствия.
2. стабилизирующая функция связана с волевыми усилиями по поддержанию активности на должном уровне при возникновении внешних и внутренних помех разного рода.
3. ингибирующая, или тормозная, функция состоит в оттормаживании других, часто сильных мотивов и желаний, других вариантов поведения, несогласующихся с главными целями деятельности (и поведения) в тот или иной момент времени. Человек способен тормозить пробуждение мотивов и выполнение действий, противоречащих его представлению о должном, способен сказать «нет!» побуждениям, осуществление которых могло бы поставить под удар ценности более высокого порядка. Регулирование поведения было бы невозможным без торможения.

Наряду с этим у волевых действий также существуют три основных признака:

• осознание свободы осуществления действий, чувство принципиальной «непредопределенности» собственного поведения;
• обязательная объективная детерминированность любого, даже кажущегося предельно «свободным» действия;
• в волевом действии (поведении) личность проявляется в целом — максимально полно и явно, поскольку волевая регуляция выступает как высший уровень психической регуляции как таковой.

---

Другие заметки по психологии

Понятие о воле и ее функции Физиологический механизм воли. Структура волевого акта

1. Проявления жизнедеятельности человека весь-ма разно-сторонни. Одни из них являются осмыс-ленными, преднамеренными, другие — неосмыс-ленными (например, неосознанные движения при ожоге, во сне, импульсивные движения детей и т.п.). Такие движения не могут быть отнесены к волевым. Волевые или произвольные движения являются более или менее сложными актами це-ленаправленных действий.

Волевое действие, сохраняющее все значимые признаки преднамеренного действия, включает в качестве необходимого условия преодоление трудностей. То или другое преднамеренное
действие может принадлежать или не принадле-жать к волевым в зависимости от того, связано оно с преодолением трудностей или нет.
Выделяют два вида волевых действий: простые и сложные. К простым относят навыки, привычки, которые сложились в результате множественного повторения соответствующих действий. Простые волевые действия включают два звена: постановка цели и выполнение. Сложные волевые действия состоят из простых и связаны с преодолением внутренних и внешних препятствий.
Воля — это осознанная организация и саморегу-ляция человеком своих действий и поведения, на-правленных на преодоление трудностей при дос-тижении поставленных целей.
Воля обеспечивает выполнение двух взаимосвя-занных функций — побудительную и тормозную, и в них себя проявляет. Побудительная функция обеспечивает активность человека. Активность характеризуется произвольностью, что означает обусловленность действия сознательно постав-ленной целью. Тормозная функция воли, высту-пающая в единстве с побудительной, проявляется в сдерживании неожиданных проявлений актив-ности. Личность способна тормозить побуждение мотивов и выполнение действий, которые не со-ответствуют ее мировоззрению, идеалам, убежде-ниям. Регулирование поведения было бы невоз-можным без торможения.
Таким образом, единство побудительной и тор-мозной функций воли обеспечивает личности преодоление препятствий на пути к достижению цели.
2. Физиологический механизм воли. Волевые про-цессы имеют рефлекторную природу. Волевые действия как действия осознанные связаны с дея-тельностью второй сигнальной системы. Именно слова внутреннего языка являются сигналами, ко-торые вызывают и направляют необходимые дей-ствия. По И.П. Павлову вторая сигнальная систе-ма является высшим регулятором поведения че-ловека. Механизмы второй сигнальной системы оказывают регулирующее влияние на сигналы первой сигнальной системы и подкорковые цен-тры произвольных движений (например, физиоло-гическим механизмом таких проявлений воли как самообладание, сдержанность является торможе-ние второй сигнальной системы). Таким образом, в соответствии с учением Павлова о высшей нерв-ной деятельности физиологической основой воле-вой деятельности является сложная система вре-менных связей первой и второй сигнальных сис-тем при преимущественной роли второй.
3. Структура волевого акта включает три компо-нента: мотивацию, принятие решения и его вы-полнение.
Причиной постановки цели является то, что по-буждает человека к действию, поступку, т. е. мо-тив. В волевом акте представлены все 3 вида мо-тивации:
а) мотивация как источник активно-сти. В этом случае мо тив выступает в качестве побуждения к действию, связанному с удовлетво-рением потребностей индивида. Мотивация объяс няет, почему вообще возникает состояние актив-ности как по требности, побуждающей субъекта к действию;
б) мотивация как направленность ак-тивности. В этом слу чае мотивы выступают как причины-выбора определенной на правленности поведения, которые в своей совокупности созда ют направленность личности человека в целом. Мотивация объясняет, на что направлена актив-ность, почему выбрано имен но такое, а не другое поведение;
в) мотивация как средство саморегу-ляции поведения и дей ствий человека. К этим средствам относят эмоции, желания и др.
Таким образом, потребности превращаются в раз-личные мотивы, которые принуждают к одним действиям и препятствуют выполнению других. Возможна и борьба мотивов, что связано с изме-нением значения разных потребностей у человека: одно желание противопоставляется другому и сталкивается с ним (например, общественные и личные интересы).
В результате обдумывания или борьбы мотивов принимается решение, что предполагает поста-новку цели и определение способа ее достижения.
Выполнение волевого действия. Принятое реше-ние переходит в действие. Исполнение решения представляет собой сущность волевого акта. Именно здесь люди раскрываются как волевые или слабовольные. Воля проявляется в преодоле-нии внутренних преград.

‹ Особенности развития эмоциональной сферы личности Вверх Понятие о воображении и его физиологический механизм. Виды воображения и способы создания новых об-разов. Особенности развития воображения ›

4 Важные функции завещания

Перейти к основному содержанию

Марк Робертс, ChFC, FIC

Марк Робертс, ChFC, FIC

Владелец и президент Affinity Asset Management

Опубликовано 5 ноября 2018 г.

+ Подписаться

Когда мы обсуждаем планирование наследства, большинство людей знают, что создание Последней Воли и Завещания обычно является краеугольным камнем этих планов. И все же, вы можете быть удивлены тем, как много людей медлили с этим важным юридическим шагом! По крайней мере, согласно одному опросу*, 40% людей в возрасте от 53 до 71 года еще не составили завещание. Из населения в возрасте 72 лет и старше 19 процентов до сих пор не сделали этого шага!

Встреча с адвокатом по планированию наследства для составления завещания — относительно простая задача, которую должен выполнить каждый, чтобы убедиться, что его желания будут выполнены после смерти. Хотя могут потребоваться и другие меры по планированию имущества, завещание может выполнять следующие четыре основные функции:

Назначить опекуна для детей. В большинстве случаев дети вырастают до того, как ваша Воля будет использована. Однако об этой функции завещаний стоит упомянуть, особенно если у вас есть взрослый ребенок с особыми потребностями. Эти ситуации требуют дополнительного планирования.

Назовите исполнителя. Большинство людей назначат душеприказчика через завещание. Этот человек действует как ваш представитель после смерти, и он будет решать финансовые вопросы и другие окончательные вопросы.

Имя бенефициаров. Большинство из нас считают это основной функцией Воли. Вы можете использовать свою волю, чтобы завещать определенное имущество и активы людям по вашему выбору. Однако имейте в виду, что в некоторых случаях закон штата может заменить все, что указано в вашем завещании. Например, ваш интерес к определенным видам собственности, находящейся под совместным владением, перейдет к оставшимся в живых владельцам.

В других случаях формы бенефициара, которые вы подали для определенных активов, таких как полис страхования жизни или пенсионный план, будут иметь приоритет над вашим завещанием.

Наконец, даже при наличии завещания ваше имущество будет передано в суд по наследственным делам до того, как активы будут распределены между бенефициарами в соответствии с вашими пожеланиями.

Создать доверие. Вы можете описать условия траста в своем завещании, но перед этим обязательно проконсультируйтесь с опытным юристом по планированию имущества. В то время как рукописное завещание обычно принимается в суде (хотя его легче оспорить), траст требует определенной юридической документации, чтобы иметь юридическую силу.

Если вы еще не составили свое завещание, мы настоятельно рекомендуем вам записаться на прием к юристу по планированию имущества. И, если у вас есть какие-либо вопросы, касающиеся финансового аспекта планирования недвижимости, пожалуйста, не стесняйтесь звонить нам. Мы можем встретиться с вами, чтобы обсудить налоги на недвижимость, ваш пенсионный план, страхование жизни и многое другое.

*Caring.com, 2017

• Что делать, если вы пересматриваете дату выхода на пенсию

  23 апр.

  2020 г.

• Планирование недвижимости во время чрезвычайной ситуации

  23 апр. 2020 г.

• Переоценка стоимости медицинского обслуживания на пенсии

  13 апр. 2020 г.

• Крайний срок подачи федеральных подоходных налогов за 2019 год был продлен

  10 апр. 2020 г.

• 4 разумных денежных шага, о которых стоит подумать прямо сейчас

  30 марта 2020 г.

  

• 4 потенциальных проблемы с вашей 401(k)

  19 марта, 2020

• Учитывайте эту стратегию социального обеспечения при планировании выхода на пенсию

  12 марта 2020 г.

• Коронавирус и мировая экономика

  6 марта 2020 г.

• 5 способов увеличения дохода, о которых стоит подумать перед выходом на пенсию

  26 февр.

  2020 г.

• Устраните эти общие расходы, чтобы обновить свой бюджет

  20 февраля 2020 г.

Знакомство с завещаниями

Что произойдет, если вы умрете без завещания?

Если вы умрете, не оставив завещания (без завещания), законы вашего штата о происхождении и распределении будут определять, кто получит ваше имущество по умолчанию. Эти законы различаются от штата к штату, но, как правило, они распределяются между вашим супругом и детьми или, если их нет, среди других членов семьи. План штата часто отражает предположение законодательного органа о том, как большинство людей будет распоряжаться своим имуществом, и предусматривает защиту определенных бенефициаров, особенно несовершеннолетних детей. Этот план может отражать или не отражать ваши настоящие желания, и некоторые из встроенных средств защиты могут не понадобиться в гармоничной семейной обстановке. Завещание позволяет вам изменить стандартный план штата в соответствии с вашими личными предпочтениями. Это также позволяет вам осуществлять контроль над множеством личных решений, которые не могут быть рассмотрены широкими и общими положениями о невыполнении обязательств штата.

Что делает завещание?

Завещание предусматривает распределение определенного имущества, принадлежавшего вам на момент вашей смерти, и, как правило, вы можете распоряжаться таким имуществом любым способом по своему выбору. Однако ваше право распоряжаться имуществом по своему усмотрению может регулироваться законами о принудительном наследовании большинства штатов, которые не позволяют вам лишать наследства супруга и, в некоторых случаях, детей. Например, во многих штатах есть законы о супружеских правах, которые позволяют супругу претендовать на определенную долю в вашем имуществе независимо от того, что указано в вашем завещании (или других документах, касающихся распоряжения вашим имуществом). Ваше завещание не регулирует распоряжение вашей собственностью, которая контролируется назначением бенефициаров или правом собственности и, таким образом, выходит за пределы вашего завещательного имущества. Такие активы включают имущество, зарегистрированное на совместное имя с правами на наследство, подлежащие уплате по счетам в случае смерти, страхованию жизни, пенсионным планам и счетам, а также пособиям в связи со смертью сотрудников. Эти активы автоматически переходят после смерти к другому лицу, и ваше завещание не применяется к ним, если только они не подлежат оплате в пользу вашего имущества в соответствии с условиями назначения их бенефициаров. Ваше завещательное имущество состоит только из активов, подпадающих под действие вашей воли или законов штата о завещании, если у вас нет завещания, и над которыми может иметь полномочия суд по наследственным делам (в некоторых юрисдикциях именуемый суррогатным или сиротским судом). Вот почему рассмотрение назначений бенефициаров, помимо подготовки завещания, является важной частью процесса планирования имущества. Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Завещания могут быть различной степени сложности и могут быть использованы для достижения широкого круга семейных и налоговых целей. Если завещание предусматривает прямое распределение имущества, оно иногда характеризуется как простое завещание. Если завещание создает один или несколько трастов после вашей смерти, такое завещание часто называют завещательным трастом. В качестве альтернативы, завещание может оставить завещательные активы ранее существовавшему доверительному управлению при жизни (созданному при вашей жизни), и в этом случае завещание называется завещанием. Такие ранее существовавшие трастовые фонды inter vivos часто называют отзывными живыми трастами. Использование таких трастов или трастов, созданных по завещанию, обычно предназначено для обеспечения непрерывного управления имуществом, развода и защиты кредиторов оставшихся в живых членов семьи, защиты наследника от его или ее собственной безответственности, обеспечения благотворительности или минимизации налогов.

Помимо определения предполагаемого распоряжения вашим имуществом после вашей смерти, в вашем завещании может быть достигнут ряд других важных целей.

• Вы можете назначить опекуна для своего несовершеннолетнего ребенка или детей, если вы являетесь пережившим родителем, и тем самым свести к минимуму участие суда в уходе за вашим ребенком. Кроме того, при разумном использовании траста и назначении доверительного управляющего для управления имуществом, финансируемым этим трастом для поддержки ваших детей, вы можете устранить необходимость в облигациях (деньги, размещенные для обеспечения надлежащего выполнения доверительным управляющим своих обязанностей) как а также избежать судебного надзора за наследственным имуществом несовершеннолетних детей.
• Вы можете назначить душеприказчика (личного представителя) своего имущества в своем завещании и устранить его потребность в залоге. В некоторых штатах назначение независимого исполнителя или отказ от иных применимых законов штата устранит необходимость в судебном надзоре за урегулированием вашего имущества.
• Вы можете принять решение обеспечить лиц, которым законы штата о завещании не могли бы в противном случае принести пользу, например приемных детей, крестников, друзей или благотворительных организаций.
• Если вы выступаете в качестве хранителя активов ребенка или внука в соответствии с Единым законом о дарении (или передаче) несовершеннолетним (часто называемым их аббревиатурами, UGMA или UTMA), вы можете назначить своего преемника хранителем и избежать расходов на назначение суда.

Чего не делает завещание?

Завещание не регулирует передачу определенных видов активов, называемых имуществом без завещания, которые в силу закона (название) или контракта (например, назначение бенефициара) переходят к кому-либо, кроме вашего имущества, после вашей смерти. Например, недвижимость и другие активы, принадлежащие на правах наследования, автоматически переходят к оставшемуся в живых владельцу. Аналогичным образом, IRA или страховой полис, подлежащий оплате указанному бенефициару, переходит к этому названному бенефициару независимо от вашей воли.

Как оформить (подписать) завещание?

Завещания должны быть подписаны в присутствии свидетелей и должны быть соблюдены определенные формальности, иначе завещание может быть признано недействительным. Во многих штатах завещание, официально оформленное в присутствии свидетелей со всеми нотариально заверенными подписями, считается «самодоказуемым» и может быть допущено к завещанию без показаний свидетелей или других дополнительных доказательств. Даже если завещание в конечном итоге будет признано действительным, несмотря на ошибки в его исполнении, решение такой проблемы может быть дорогостоящим и трудным. Потенциальную проблему лучше всего решить, правильно исполнив завещание в первую очередь. Более поздняя поправка к завещанию называется кодицилом и должна быть подписана с теми же формальностями. Будьте осторожны при использовании кода, потому что, если есть неясности между его положениями и предыдущими изменениями, могут возникнуть проблемы. В некоторых штатах завещание может относиться к меморандуму, в котором распределяются определенные предметы материальной личной собственности, такие как мебель, драгоценности и автомобили, которые могут время от времени меняться без формальностей завещания. Даже если такой меморандум разрешен в вашем штате, действуйте с осторожностью. Этот тип отдельного документа может создать потенциальную путаницу или проблемы, если он не соответствует условиям завещания или подготовлен бессистемно.

Совместная собственность

Если вы владеете имуществом с другим лицом в качестве совладельцев с правом наследования, то есть не как совладельцы, имущество переходит непосредственно к оставшемуся совладельцу после вашей смерти и не будет частью вашего наследственного имущества, регулируемого ваша воля (или законы штата об отсутствии завещания, если у вас нет завещания). Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего завещательного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Часто люди (особенно в пожилом возрасте) оформляют банковские счета или ценные бумаги на свое имя и одного или нескольких детей или доверенных друзей в качестве совладельцев с правом наследования. Иногда это делается для удобства, чтобы предоставить совместному арендатору доступ к счетам для оплаты счетов. Важно понимать, что такое владение собственностью часто приводит к неожиданным или нежелательным результатам. Между имуществом первоначального владельца и оставшимся в живых совместным арендатором часто возникают споры, в том числе судебные, относительно того, было ли имя оставшегося в живых добавлено из соображений удобства или управления или был ли предназначен подарок. Планирование, встроенное в хорошо составленное завещание, может быть частично или полностью сорвано из-за непреднамеренно созданной совместной аренды, которая передает имущество бенефициару в силу закона, а не в соответствии с условиями завещания. В некоторых случаях документ доверенности, дающий доверенному лицу право действовать от вашего имени в качестве вашего агента в отношении учетной записи для оплаты счетов, позволит достичь намеченной цели, не нарушая ваших намеченных планов относительно того, кому в конечном итоге будет открыта учетная запись. проходить.

Многие из этих проблем также применимы к институциональным отзывным трастам и формам собственности с оплатой по факту смерти на банковские, брокерские счета, счета взаимных фондов и сберегательные облигации. Эффективное планирование требует знания последствий каждого имущественного интереса и метода.

Во многих случаях потребители составляют завещания, полагая, что завещание определяет, кто унаследует их активы, когда на самом деле право собственности (право собственности) на различные счета или недвижимое имущество, например, в качестве совместных арендаторов или назначенных бенефициаров по IRA, страхованию жизни и некоторые другие активы контролируют распределение большинства или даже всех активов. Вот почему простого обращения к своей воле редко бывает достаточно для достижения ваших целей.

Трасты

Трасты — это юридические соглашения, которые могут обеспечить невероятную гибкость в отношении владения определенными активами, тем самым позволяя вам и вашим наследникам достичь ряда важных личных целей, которые не могут быть достигнуты иным образом. Термин «траст» описывает владение имуществом доверительным управляющим, которым может быть одно или несколько лиц, корпоративная трастовая компания или банк, в соответствии с положениями договора, письменного документа о доверительном управлении, в интересах одного или нескольких лиц, именуемых бенефициары. Доверительный управляющий является законным владельцем трастового имущества, а бенефициары являются равноправными владельцами трастового имущества. Лицо может быть как доверительным собственником, так и бенефициаром одного и того же траста.

Если вы создаете траст, вы описывается как доверитель или учредитель траста. Траст, созданный завещанием, называется завещательным трастом, и положения о доверительном управлении для такого траста содержатся в вашем завещании. Траст, созданный при вашей жизни, называется живым трастом или трастом между живыми, а положения о трастах содержатся в трастовом соглашении или декларации. Положения живого траста или траста inter vivos (а не ваша воля или правила штата по умолчанию) обычно определяют, что произойдет с имуществом, находящимся в трасте, после вашей смерти.

Траст, созданный при жизни, может быть отзывным, что означает, что он может быть отозван или изменен учредителем, или безотзывным, что означает, что учредитель не может отозвать или изменить его. Любой тип траста может быть разработан для достижения целей управления имуществом, помощи учредителю в случае физической или умственной недееспособности и распоряжения имуществом после смерти учредителя траста при минимально возможном участии наследодателя ( суррогатный или сиротский) суд.

Трасты не только для богатых. Многие молодые родители с ограниченными активами предпочитают создавать трасты либо при жизни, либо по своему завещанию в интересах своих детей на случай, если оба родителя умрут до того, как все их дети достигнут возраста, который, по мнению родителей, указывает на достаточную зрелость для управления имуществом (что часто старше возраста совершеннолетия в соответствии с законодательством штата). Трасты позволяют хранить трастовые активы как единый неделимый фонд, который будет использоваться для поддержки и образования несовершеннолетних детей в соответствии с их соответствующими потребностями, с возможным разделением траста между детьми, когда самый младший из них достигнет определенного возраста. Такой порядок имеет очевидное преимущество перед негибким разделением имущества между детьми разного возраста без учета уровня их зрелости или индивидуальных потребностей на момент такого распределения.
Для получения дополнительной информации см. Планирование с пенсионными выплатами: общая информация для участников плана. Это брошюра, опубликованная ABA.

Аннуитеты и пенсионные пособия

Вы можете иметь право на получение определенного пенсионного пособия в рамках плана вознаграждения работникам, предлагаемого вашим работодателем, или иметь индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth-IRA. Как правило, отсроченная компенсация или пенсионный план предусматривают выплату определенных пособий бенефициарам, назначенным работником, в случае смерти работника до достижения пенсионного возраста. После выхода на пенсию работник может выбрать вариант пособия, который будет продолжать выплаты после его или ее смерти одному или нескольким назначенным бенефициарам. Иногда выгодно, чтобы эти активы плана выплачивались трастам, но указание траста в качестве бенефициара таких активов плана поднимает ряд сложных вопросов, связанных с подоходным налогом, планированием имущества и другими проблемами. Назначение оставшегося в живых супруга в качестве бенефициара определенных пенсионных планов и супружеских аннуитетов предусмотрено законом и может быть отменено только с его или ее должным образом подписанного согласия. Компетентный советник по планированию недвижимости имеет решающее значение.

Если вы имеете право начать получать пенсионное пособие в течение жизни, различные варианты выплаты будут учитываться по-разному для целей подоходного налога. Вам следует обратиться за компетентной консультацией относительно вариантов оплаты, доступных в рамках вашего пенсионного плана, и налоговых последствий каждого из них.

Страхование жизни

Если вы застраховали свою жизнь, вы можете либо
(a) назначить одного или нескольких бенефициаров для получения страховых выплат в случае вашей смерти, или
(b) сделать выручку подлежащей выплате вашему завещательному имуществу или доверительному фонду, созданному вами при жизни или по вашему желанию.
Если страховые выплаты подлежат выплате вашему имуществу, они будут распределены как часть вашего общего имущества в соответствии с условиями вашего завещания или, если вы умрете без завещания, в соответствии с применимыми законами штата о наследовании по закону. Если доходы подлежат выплате в траст, они будут храниться и распределяться таким же образом, как и другие активы траста, и могут быть защищены от требований кредиторов. Страховые поступления, которые выплачиваются непосредственно несовершеннолетнему ребенку, как правило, требуют назначения судом законного опекуна или попечителя. Этого можно избежать, указав в качестве бенефициара траст или депозитарный счет в соответствии с законом штата о передачах несовершеннолетним. Трасты часто используются для страховых поступлений, даже если бенефициар траста не является несовершеннолетним, для защиты активов от кредиторов, развода, для обеспечения гибкости планирования и распределения подоходного налога, а также для обеспечения централизованного или профессионального управления доходами.

Страхование играет важную роль в финансовом, пенсионном и имущественном планировании и должно быть скоординировано со всеми другими аспектами вашего имущественного плана. Законы, относящиеся к налогообложению страховых поступлений, сложны, поэтому важно, чтобы все вопросы, касающиеся страхования жизни, были тщательно рассмотрены вашим адвокатом и страховым консультантом.