Дедукция и: Чем индукция отличается от дедукции? — все самое интересное на ПостНауке

Индукция и дедукция и диалектика

a_gorb

О индукции с дедукцией я немного уже писал. Еще раз обращаюсь к этой теме после просмотра поста АЗЫ ДИАЛЕКТИЧЕСКОЙ ЛОГИКИ, в котором написано:
”…важно умение использовать приемы ДЛ для понимания всех объектов реальности. И они известны давно: анализ и синтез, индукция и дедукция,…”
”… индукция и дедукция применяются только в единстве также, как обе ноги для ходьбы.”
”Индукция идет (снизу–вверх) от частных понятий (= фактов) к общим понятиям (формам объекта). В меру индукции возникает возможность дедукции – обратного движения от общих к частным понятиям (сверху–вниз). Исходя из общего понятия, формулируют гипотезу о присущности к нему определенной формы объекта, в том числе о наличии у него определенных свойств. Затем наблюдением выявляют их наличие или отсутствие.
На основе итеративных движений мысли между частными и общими понятиями выявляют свойства форм объекта, упорядочивают формы объекта и тем самым представление превращается в понятие – создается теоретическое понимание объекта – растет истинность науки. ”

Тут сразу возникает ряд вопросов. Индукция и дедукция вроде бы известны и вне диалектической логики (ДЛ). Но это не столь важно, важно другое. Диалектика предполагает единство противоположностей. А тут мы читаем, что вот де есть индукция (шаг), в меру которой (надо понимать в результате которой?) возможна дедукция (еще шаг), дедуктивные выводы проверяются наблюдениями (следующий шаг). И так шаг за шагом в результате итеративных движений создается теоретическое понимание. Для этого никакой диалектики не надо, как не надо ее для того, что бы сообразить, как справедливо было замечено, что у палки два конца:) Не надо быть диалектиком, что бы утверждать, что для познания, построения теории необходимы как индукция, так и дедукция и их взаимосвязь.

Диалектика начинается там, где предполагается единство, тождество того, что ранее полагалось отдельным, абстрактно независимым и абстрактно связанным. Процитированный пример с ходьбой весьма показателен. Да, обе ноги, являясь разными, необходимы для ходьбы. Делаем шаг правой, а потом левой, и снова правой. Но многим животным для ходьбы нужны четыре ноги. Да и людям в некоторых состояниях тоже недостаточно для перемещения только двух ног:) Но можно ходить и со сломанной ногой (тогда ногой становиться рука!:)), можно прыгать на одной.

С точки зрения диалектики интересно рассмотреть, когда индукция становиться дедукцией, а дедукция индукцией. Рассмотрим индукцию. Набивший оскомину пример: все вороны черные. Однако, для такого заключения необходимо уже как-то из всех окружающих предметов выделить птиц, а затем из них ворон. Т.е. уже требуется дедуктивное заключение, о том, что перед нами ворона. Получается, что индуктивное заключение, что все вороны черные, является на деле столь же дедуктивным. Когда делается умозаключение от частных данных к общим высказываниям, то редко имеется возможность однозначного умозаключения, часто возникает выбор. Это выбор может осуществляется исходя из логической совместимости умозаключения с уже имеющимися теоретическими построениями, т. е. дедуктивно. Еще есть математическая (полная) индукция, которая есть не что иное, как совершено строгий формально логический метод дедуктивного умозаключения. Таким образом, здесь не просто дедукция и индукция делают последовательные шаги друг за другом, здесь одно вообще ни мгновения не существует без другого, они сливаются в едином движении мысли.

Обратимся теперь к дедукции. Если дедукция есть вывод по правилам логики одних положений из других, то возникает вопрос, где же тут индукция. Ответ, что она была использована для получения исходных посылок в результате обобщения, конечно, содержит в себе зерно истины. Но не такой ответ тут мало интересен, т.к. он опять предполагает хотя и взаимосвязанное, но только последовательное применение индукции и дедукции. Но дедуктивный вывод есть не просто набор рассуждений, а последовательность суждений, которая производится по определенным правилам. Причем интересно отметить «силу» этих правил. Откуда же берутся этим правила? Я думаю, что они как раз и являются весьма общими индуктивными обобщениями. Таким образом, всякое дедуктивный вывод есть в тоже время и индуктивное обобщение. Замечу еще, что сами эти правила вывода не являются абсолютной и/или врожденной истинной, а зависят от предмета, для описания которого используется дедукция.

Что с индукцией и дедукцией не все так просто свидетельствует также целый ряд парадоксов, свойственных этим методам. Об этом также не следует забывать:)

ЗЫ. Я отнюдь не стремился полно раскрыть тему единства дедукции и индукции в столь коротком посте. Был бы рад дополнениям и примерам, особенно из истории наук.

Что такое дедукция и индукция в философии и психологии?

Мышление является важным познавательным процессом для человека, благодаря которому он получает новые знания, развивается и становится лучше. Есть разные мыслительные методики, которые можно использовать в любое время и в разных ситуациях.

Что это дедукция?

Метод мышления, с помощью которого делаются логические выводы о конкретном предмете или ситуации на основе общей информации, называется дедукцией. В переводе с латыни это слово означает «вывод или логическое умозаключение». Человек использует общеизвестную информацию и конкретные детали, анализирует, складывая факты в некую цепочку, и в завершении делает вывод. Метод дедукции стал известным благодаря книгам и фильмам о детективе Шерлоке Холмсе.

Дедукция в философии

Использовать дедуктивное мышление для построения научных знаний начали еще в античные времена. Известные философы, например, Платон, Аристотель и Евклид, применяли его для того, чтобы сделать умозаключения на основе существующей информации. Дедукция в философии – это понятие, которое разные умы толковали и понимали по-своему. Декарт считал этот тип мышления подобным интуиции, с помощью которой человек может получить знания посредством размышлений. Свое мнение по поводу того, что такое дедукция, имели Лейбниц и Вольф, считая ее основой для получения истинных знаний.

Дедукция в психологии

Мышление используется в разных направлениях, но есть сферы, направленные на изучение самой дедукции. Основное предназначение психологии заключается в изучении развития и нарушения дедуктивных рассуждений у человека. Связано это с тем, что поскольку этот тип мышления подразумевает движение от общей информации к конкретному анализу, то задействуются все психические процессы. Теория дедукции изучается в процессе формирования понятий и решений разных задач.

Дедукция – достоинства и недостатки

Чтобы лучше понять возможности дедуктивного метода мышления, нужно разобраться в его преимуществах и недостатках.

1. Помогает экономить время и уменьшать объем излагаемого материала.
2. Можно использовать даже, когда нет предварительных знаний в конкретной области.
3. Дедуктивные умозаключения способствуют развитию логичного, доказательного мышления.
4. Дает общие знания, понятия и умения.
5. Помогает проводить проверку исследовательских гипотез, как правдоподобных объяснений.
6. Улучшает причинное мышление практикующих людей.

Минусы:

1. Человек в большинстве случаев получает знания в готовом виде, то есть не занимается изучением информации.
2. В некоторых случаях сложно конкретный случай подвести под общее правило.
3. Нельзя использовать для открытия новых явлений, законов и формулирования гипотез.

Дедукция и индукция

Если в значении первого термина уже разобрались, то, что касается индукции – это прием для построения общего вывода на основе частных посылок. Он не использует логических законов, а опирается на некоторую психологическую и фактическую информацию, которая имеет чисто формальный характер. Дедукция и индукция – это два важных принципа, которые дополняют друг друга. Для лучшего понимания, стоит рассмотреть пример:

1. Дедукция от общего к частному подразумевает получение из одной правдивой информации другую, и она будет истиной. Например, все поэты являются писателями, вывод: Пушкин – поэт и писатель.
2. Индукция является умозаключением, которое возникает от знания части предметов и ведущее к обобщению, поэтому говорят, что происходит переход от достоверной информации к вероятной. Например, Пушкин является поэтом, как Блок и Маяковский, значит, все люди поэты.

Как развить дедукцию?

У каждого человека есть возможность развить в себе дедуктивное мышление, которое пригодится в разных жизненных ситуациях.

1. Игры. Для развития памяти можно использовать разные игры: шахматы, пазлы, судоку и даже карточные развлечения заставляют игроков продумывать свои ходы и запоминать карты.
2. Решение задач. Вот когда пригодится школьная программа по физике, математике и другим наукам. Во время решения задач происходит тренировка медленного мышления. Не стоит останавливаться на одном варианте решения и рекомендуется посмотреть на задачу с другой точки зрения, предложив альтернативу.
3. Расширение знаний. Развитие дедукции подразумевает, что человек должен постоянно работать над увеличением своего кругозора, «поглощая» много информации из разных областей. Это поможет в будущем строить свои умозаключения, опираясь на конкретные знания и опыт.
4. Проявляйте наблюдательность. Дедукция на практике невозможна, если человек не умеет замечать важные детали. Во время общения с людьми рекомендуется обращать внимание на жесты, мимику, тембр голоса и другие нюансы, что поможет понимать намерения собеседника, вычислять его искренность и так далее. Находясь в общественном транспорте, наблюдайте за людьми и делайте разные предположения, например, куда направляется человек, чем он занимается и многое другое.

Дедукция – упражнения

Чтобы развивать дедуктивное мышление, рекомендуется тренировать внимание, абстрактное мышление и оперативную память. Есть простые упражнение, как научиться дедукции, которые могут выполнять и взрослые, и дети:

1. Используйте любые картинки и лучше, если на них будет много мелких деталей. Смотрите на изображение в течение минуты, стараясь запомнить, как можно больше деталей, а затем запишите все, что отложилось в памяти, и проверьте. Постепенно сокращайте время просмотра.
2. Используйте похожие по смыслу слова и старайтесь найти в них максимальное количество отличий. Например: дуб/сосна, пейзаж/портрет, поэма/сказка и так далее. Еще специалисты рекомендуют учиться читать слова наоборот.
3. Запишите имена людей и даты конкретного события в их жизни. Хватит четырех позиций. Прочитайте их три раза, а затем, запишите все, что запомнили.

Дедуктивный метод мышления – книги

Одним из важных способов для развития дедуктивного мышления является чтение книг. Многие люди даже и не подозревают, сколько от этого пользы: происходит тренировка памяти, расширение кругозора и личностный рост. Чтобы применять дедуктивный метод, необходимо не просто читать литературу, а анализировать описанные ситуации, запоминать, сравнивать и проводить другие манипуляции.

1. Для тех, кому интересно, что такое дедукция, будет интересно почитать произведение автора этого метода мышления – Ренэ Декарта «Рассуждение о методе, чтоб верно направлять свой разум и отыскивать истину в науках».
2. К рекомендованной литературе относятся разные детективы, например, классика – А. К. Дойл «Приключения Шерлока Холмса» и многие стоящие авторы: А. Кристи, Д. Донцова, С. Шепард и другие. Читая подобную литературу необходимо применять дедуктивный метод мышления, чтобы предположить, кто же может быть преступником.

 

Узнайте больше о налоговом вычете и налоговом кредите

Центр налоговой информации : Подача : Кредиты

Налоговый кредит и налоговый вычет

При определении преимущества налогового вычета и налогового кредита важно понимать разницу между ними. Давайте определим каждый:

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит – это уменьшение причитающегося подоходного налога в долларах США. Налоговый кредит напрямую уменьшает сумму налога, которую вы должны. Общие кредиты включают кредит за заработанный доход, американский налоговый кредит возможностей и налоговый кредит вкладчиков.

Кредит может быть невозвратным или возвратным. Невозмещаемый кредит позволяет снизить налоговые обязательства до нуля (0). Возвратный кредит также может снизить вашу ответственность до нуля (0), но у него есть дополнительное преимущество. Если после уменьшения налога до нуля осталась какая-либо сумма из вашего возвращаемого кредита, вы получите остаток кредита обратно в качестве возмещения. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) является примером возвращаемого кредита.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает налоговые обязательства лица за счет уменьшения его налогооблагаемого дохода Поскольку вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, он снижает сумму налога, которую вы должны, но за счет уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, а не за счет прямого снижения вашего налога. Выгода от налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Вот некоторые часто упускаемые из виду налоговые вычеты.

Вычеты и кредиты могут быть ограничены вашим доходом, поэтому выбор одного из них может быть сложным. Специалист по налогам может помочь вам разобраться со сложностью и выбрать, следует ли требовать кредит, вычет или и то, и другое, если это соответствует требованиям.

Разница между налоговым кредитом и налоговым вычетом – пример

Допустим, например, что вы или один из ваших иждивенцев учится в колледже. Существует несколько вариантов получения кредита или вычета за оплаченное обучение.

Плата за обучение в размере 10 000 долларов США может уменьшить ваш общий налог до 2 500 долларов США с помощью кредита возможностей в Америке, который может уменьшить ваши общие налоги до 2 500 долларов США. Американский альтернативный кредит частично подлежит возврату, поэтому, даже если вы не должны платить какие-либо налоги, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов США.

Другим вариантом кредита на расходы на образование является кредит на обучение в течение всей жизни. Этот кредит может привести к снижению налога до 2000 долларов. Кредит на обучение в течение всей жизни не подлежит возмещению, поэтому, если у вас нет налогооблагаемого дохода или ваши налоговые обязательства сведены к нулю, возврат средств невозможен.

Налогоплательщики также могут выбрать вычет из платы за обучение и сборов, который может уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 4000 долларов США. Если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, вычет в размере 4000 долларов снижает ваши налоги на 880 долларов. Вычет может только снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога. Это может привести к большему возмещению ваших удержаний. Кредит уменьшает ваш налог, давая вам больший возврат вашего удержания, но некоторые налоговые кредиты могут дать вам возврат, даже если у вас нет удержания.

Вы можете выбрать любой из доступных вам вариантов. Лучший для вас зависит от вашей общей налоговой ситуации.

Получить дополнительную помощь

Если вам нужны дополнительные практические рекомендации, вам может помочь H&R Block. Назначаете ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговых деклараций, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Похожие темы

Определение налогового вычета

: стандартное или детализированное?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны. Вы можете выбрать стандартный вычет — единый вычет фиксированной суммы — или указать вычеты по пунктам в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.

Если общая сумма ваших детализированных расходов превышает стандартные вычеты для вашего статуса регистрации, имеет смысл детализировать. Допустимые постатейные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.

Ключевые выводы

• Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
• Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A Формы 1040 или 1040-SR.
• Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
• TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
• Если вы перечисляете свои отчисления по пунктам, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.

Понимание налоговых вычетов

Физические лица могут воспользоваться стандартным вычетом, который почти удвоился в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, или детализировать свои вычеты. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов за 2022 и 2023 налоговые годы:

Стандартный вычет за 2022 и 2023 налоговые годы
Статус регистрации	2022 Стандартный вычет	2023 Стандартный вычет
Одноместный	12 950 долларов США	13 850 долларов США
Замужем подается отдельно	12 950 долларов США	13 850 долларов США
Главы домохозяйств	19 400 долларов США	20 800 долларов США
Совместная регистрация в браке	25 900 долларов США	27 700 долларов США
выживших супруга	25 900 долларов США	27 700 долларов США

Налогоплательщики старше 65 лет или слепых могут претендовать на дополнительный стандартный вычет. На 2022 год дополнительная сумма составит 1400 долларов США (1750 долларов США для индивидуальных заявителей и глав домохозяйств). Лица старше 65 лет и слепых имеют право удвоить дополнительную сумму (2800 или 3500 долларов США, в зависимости от статуса подачи). Сумма вырастет до 1500 долларов в 2023 году и 1850 долларов для одиноких заявителей и глав домохозяйств.

Вы можете воспользоваться стандартным вычетом или , перечислив свои вычеты по пунктам — вы не можете использовать оба варианта для одного и того же налогового года.

Общие налоговые вычеты

Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, которые вы можете требовать в своей федеральной налоговой декларации:

• Проценты по студенческому кредиту до $2500
• Проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту (1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
• Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита 90 060
• До 10 000 долларов государственных и местных налогов
• Взносы на сберегательный счет здоровья до годового лимита
• Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода
• Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование
• Благотворительные взносы
• Инвестиционные убытки
• Проигрыши в азартных играх

Большинство этих вычетов должны быть внесены в Приложение А формы 1040, но есть некоторые исключения. Например, вы должны использовать форму 8949 и Приложение D для сообщения об инвестиционных убытках и форму 5498 для записи взносов IRA. Взносы на спонсируемый работодателем пенсионный счет 401(k) отражаются в вашей зарплате, поэтому вам не нужна дополнительная форма.

Вычеты, отмененные в 2018 году

Некоторые некогда распространенные налоговые вычеты были отменены или ограничены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Вы больше не можете вычитать следующее — по крайней мере, до 2025 года, когда истекает срок действия закона:

• Проценты по кредиту под залог дома (если только вы не потратили деньги на улучшение дома)
• Проценты по ипотечному кредиту на сумму более 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному долгу
• Невозмещаемые расходы на работу
• Государственные и местные налоги свыше 5000 долларов США (или 10 000 долларов США на пару)
• Взносы профессиональных обществ
• Расходы на переезд (кроме военнослужащих)
• Ущерб от несчастных случаев и краж (кроме зон стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне)
  
• Персональное освобождение
• Сборы за составление налоговой декларации
• Алименты
  
• «Прочие» постатейные вычеты
  

Налоговые вычеты для самозанятых

Ряды фрилансеров и гиг-работников растут. Согласно исследованию Pew Research, более 16 миллионов американцев в настоящее время идентифицируют себя как самозанятые.

К счастью для них, они сохранили некоторые налоговые вычеты, которые наемные работники лишились в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года. Некоторые вычеты сложны, потому что вы должны определить, какая часть каждых расходов связана с бизнесом и, таким образом, подлежит вычету, а какая является личной и не подлежит вычету.

Некоторые из наиболее важных вычетов для самозанятых включают половину ваших налогов Medicare и Social Security, вычет домашнего офиса и вычет страховых взносов.

Один особенно ценный вычет для самозанятых людей отсрочивает налоги на их взносы в пенсионные планы. Пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, в том числе SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло-401 (k), разработаны специально для самозанятых, индивидуальных операторов и владельцев малого бизнеса.

Взносы в традиционные IRA и квалифицированные планы, такие как 401 (k) s, являются вычетом «над чертой». Это означает, что взнос уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы решите использовать стандартный вычет вместо детализации.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Крупные и малые предприятия платят налоги со своей прибыли, которая представляет собой их общую выручку за вычетом общих коммерческих затрат. Это означает, что нужно записывать все расходы и сообщать о них в IRS. Некоторые из основных вычетов для владельцев малого бизнеса включают в себя:

• Реклама и продвижение
• ПЛОХОЙ ДОЛЯНС
• Книги
• Бизнес -поездка
• Благотворительные взносы
• Непрерывное образование
• Оборудование
• страховые
• Legal и Professional FEE
99999999999 гг. — за счет налогового вычета
• Ремонт и техническое обслуживание
• Налоги (местные, налог с продаж и налог на имущество)
• Расходы на транспортные средства
• Стоимость запуска

Правила для многих из этих вычетов сложны, особенно для ограниченных операций. Расходы на транспортные средства и транспортные расходы, например, должны быть тщательно разделены между вычитаемым использованием в коммерческих целях и не подлежащим вычету личным или семейным использованием.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты

Налоговые вычеты уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход — сумму, которую вы используете для расчета налогового счета. С другой стороны, налоговые кредиты вычитаются непосредственно из налогов, которые вы должны. Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если кредиты уменьшат ваш налоговый счет ниже нуля, вы получите возмещение разницы.

Даже если они не подлежат возврату, налоговый кредит более ценен, чем налоговый вычет. Налоговый вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на несколько позиций в налоговых таблицах, но налоговый кредит уменьшает налог, который вы должны, доллар за долларом.

Пример налогового вычета

Вот пример. Рассмотрим единого налогоплательщика, сообщившего о своем трудовом доходе в размере 90 000 долларов США в 2022 году. Это помещает человека в налоговую категорию 24%. Таким образом, их налоговый счет за 2022 налоговый год составит 15 213,50 долларов плюс 24% превышения над 89 долларами.075 (925 долларов), что в сумме составляет 15 435,50 долларов (15 213,50 долларов + 222 доллара). Как и все налогоплательщики, это физическое лицо может выбрать детализированные вычеты или воспользоваться стандартным вычетом.

Если налогоплательщик детализирует

Налогоплательщик заплатил 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и внес 6 000 долларов в традиционный IRA. Оба являются вычитаемыми расходами.

При общей сумме вычетов в размере 16 000 долларов США налогоплательщик будет должен уплатить подоходный налог с 74 000 долларов США (90 000–16 000 долларов США) заработанного дохода. Следовательно, человек будет должен $11,89.7 место по налогам за год (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов). Это меньше, чем первоначальный налог в размере 15 435,50 долларов США, показанный выше.

Если налогоплательщик использует стандартный вычет

Стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 950 долларов США за 2022 налоговый год. Важно отметить, что налогоплательщик получает дополнительный вышеупомянутый вычет в размере 6000 долларов США за взнос IRA. Это вычет «над чертой», уменьшающий валовой доход этого налогоплательщика с 90 000 до 84 000 долларов. Стандартный вычет дополнительно снижает налогооблагаемый доход заявителя до 71 050 долларов. Таким образом, при стандартном вычете налогоплательщик будет должен 11 248 долларов (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов).

Это меньше, чем налоги, причитающиеся после перечисления вычетов. Таким образом, даже при значительном списании процентов по ипотеке налогоплательщик сэкономит 649 долларов за счет стандартного вычета.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

Вообще говоря, налогоплательщики США будут выбирать детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет, в зависимости от того, какой из них больше всего уменьшает их налогооблагаемый доход.

Вопреки тому, что могут подумать многие налогоплательщики, они могут извлечь наибольшую выгоду из стандартного вычета, потому что TCJA почти удвоил размер стандартного вычета и отменил (или ограничил) многие детализированные вычеты.

Если вы детализируете, вам необходимо хранить квитанции о приемлемых расходах в течение года и распределять их по категориям. Во время уплаты налогов вы подсчитываете и записываете расходы в График А — и сохраняете квитанции на случай проверки.

Стандартный вычет требует значительно меньше работы: вы просто указываете сумму стандартного вычета в строке 12а формы 1040 или 1040-SR.

Государственные налоговые вычеты

Большинство из 41 штата, которые взимают подоходный налог, максимально точно следуют формату федеральных форм. Однако штаты устанавливают свои налоговые ставки и стандартные отчисления, а также могут иметь дополнительные допустимые отчисления или различные ограничения на отчисления.

Некоторые штаты не разрешают налогоплательщикам перечислять налоги штата по статьям, если они получают вычет из федерального налога.

В любом случае стоит внимательно прочитать налоговые формы вашего штата, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные вычеты, на которые вы можете претендовать. Например, в Нью-Мексико вы освобождаетесь от подоходного налога штата по достижении 100-летнего возраста. А налогоплательщики Невады могут получить бесплатную пачку карточек для подачи налоговых деклараций.

Лимиты по налоговым вычетам

Имейте в виду, что существуют ограничения на некоторые вычеты. Например, действующее федеральное налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотеке максимальной суммой в 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года). Это изменение 2017 года стало серьезным ударом для очень богатых и некоторых не очень богатых жителей городов с самыми дорогими домами.

Тогда есть ограничение на вычет здравоохранения. Если вы перечисляете расходы на здравоохранение, расходы, которые вы заплатили (за себя, своего супруга и своих иждивенцев), должны превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы их можно было вычесть. Для вашей налоговой декларации за 2022 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.

Перенос капитальных убытков

Один дополнительный вычет, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на потери капитала. Они регистрируются в Приложении D вместе с приростом капитала, а не в Приложении A.

Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределить прибыль в пользу налогоплательщика. Вы можете переносить индивидуальные и корпоративные потери капитала с прошлых лет. Вы можете претендовать на сумму до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в качестве налогового вычета по состоянию на 2022 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подаете в 2023 году). Если ваши убытки были больше, вы можете «перенести их на следующий год или годы».

Что я могу списать со своих налогов?

Существуют десятки налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в азартных играх, а также государственные и местные налоги.

Обычные кредиты включают налоговый кредит на детей, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, налоговый кредит за границей, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премию.

Как я могу увеличить свои налоговые вычеты?

Независимо от того, перечисляете вы или принимаете стандартные вычеты, это помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (т. е. не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401(k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год.

Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет.